Budget- und Kostenplanung über die Projektlaufzeit
Ausgangslage
Für eine verlässliche wirtschaftliche Steuerung müssen Budget, Leistung und erwartete Kosten nicht nur in ihrer Gesamthöhe betrachtet, sondern auch zeitlich geplant und während der Projektabwicklung periodisch fortgeschrieben werden.
Problem
Ohne eine durchgängige zeitliche Planung bleiben wesentliche Steuerungsfragen häufig unbeantwortet:
- Wann werden Leistungen ausgeführt und die zugehörigen Kosten voraussichtlich wirksam?
- Wie entwickelt sich der tatsächliche Projektstand gegenüber der Planung?
- Welche Budgetabweichungen zeichnen sich ab?
- Wie entwickeln sich Restbudget und erwartete Kosten bis zum Projektende?
Lösung
Mit Budget+Costs werden Leistung, Budget und erwartete Kosten auf Basis des detaillierten Projektbudgets über die gesamte Projektlaufzeit zeitlich geplant.
Zu jedem Periodenabschluss werden die Planwerte den tatsächlichen Leistungs- und Kostenständen gegenübergestellt und Abweichungen transparent ausgewiesen. Die abgeschlossenen Ist-Werte werden mit den verbleibenden Planwerten zu einer fortgeschriebenen Prognose verbunden. Das verfügbare Restbudget und die noch erwarteten Kosten können dabei über die verbleibende Projektlaufzeit neu geplant werden.
So bleiben Budgetreserven, Budgetüberschreitungen und die Einhaltung definierter Einsparungsziele auch im zeitlichen Verlauf transparent.
Nutzen
Leistung, Budget und erwartete Kosten zeitlich planen
Plan-Ist-Vergleiche für Periodenabschlüsse und frei wählbare Zeiträume erstellen
Prognosen aus abgeschlossenen Ist- und verbleibenden Planwerten fortschreiben
Budgetabweichungen und Reserven frühzeitig erkennen und Einsparungsziele laufend überwachen
Plandaten einer Periode im Überblick
Die Plandatenübersicht zeigt für den gewählten Zeitraum die geplanten Mengen, das zugehörige Budget und die erwarteten Kosten. Herstellkosten, Skonti sowie investitionsabhängige Zusatz- und Umlagekosten werden getrennt ausgewiesen und zu den Gesamtkosten zusammengeführt. Budgetreserven beziehungsweise Budgetüberschreitungen sowie die Einhaltung des definierten Einsparungsziels werden unmittelbar sichtbar.
Plan- und Ist-Werte stichtagsbezogen vergleichen
Der Plan-Ist-Vergleich stellt geplante und tatsächliche Mengen, Budgets, Kosten und Budgetabweichungen gegenüber. Als Vergleichsbasis dienen die Erstplanung oder eine gewählte Planüberarbeitung; die Abweichungen werden absolut und prozentual bis auf Leistungspositionsebene ausgewiesen.
Projektentwicklung bis zum Projektende prognostizieren
Die Prognose verbindet die Ist-Werte des gewählten Periodenabschlusses mit den verbleibenden Planwerten. Dadurch entsteht zu jedem gewählten künftigen Stichtag eine fortgeschriebene Sicht auf Leistung, Budget, erwartete Kosten und Budgetabweichung bis zum Projektende.
