Periodenabschluss und Budgetfortschreibung
Leistungsstand, Kosten und Restbudget zum Stichtag
Mit Budget+Costs wird der Leistungs- und Kostenstand zu jedem Periodenabschluss auf einer gemeinsamen Datenbasis ermittelt. Fertiggestellte und ausstehende Leistungen, aufgelaufene Kosten, erwartete Restkosten und verfügbares Budget werden positionsbezogen zusammengeführt.
So entsteht eine belastbare Darstellung der wirtschaftlichen Situation zum Stichtag und zugleich eine transparente Prognose des bis zum Projektende verfügbaren Budgets, der noch erwarteten Kosten und der daraus resultierenden Budgetabweichungen.
Vom Leistungsstand zur Budgetprognose
Ohne eine durchgängige Verbindung von Leistungsfortschritt, Budget und Kosten bleiben wesentliche Fragen zum Stichtag häufig unbeantwortet:
- Welche Leistungen sind bereits ausgeführt und welche noch offen?
- Wie stehen die aufgelaufenen Kosten und die erwarteten Gesamtkosten zum verfügbaren Budget?
- Wo entstehen Budgetüberschreitungen oder wirtschaftliche Reserven?
- Wird das definierte Einsparungsziel erreicht?
- Welcher finanzielle Spielraum verbleibt bis zum Projektende?
Durchgängige Stichtagslogik
Der aktuelle Leistungsfortschritt wird über fertiggestellte Mengen oder prozentuale Fortschrittswerte übernommen. Daraus ermittelt Budget+Costs positionsbezogen die bereits erbrachte und noch ausstehende Leistung.
Zum gewählten Stichtag werden Leistungsstand, Budget, aufgelaufene Kosten und erwartete Restkosten auf einer gemeinsamen Datenbasis zusammengeführt. Die aufgelaufenen Gesamtkosten werden dem verfügbaren Budget gegenübergestellt; Budgetabweichungen, Reserven und Abweichungen vom definierten Einsparungsziel werden absolut und prozentual ausgewiesen.
Ergänzend werden aktuelle Budgetwerte und Herstellkosten je Einheit sowie die Auswirkungen investitionsabhängiger Zusatz- und Umlagekosten und positionsbezogener Pauschalabrechnungen transparent dargestellt. Die Gegenüberstellung des verbleibenden Budgets mit den noch erwarteten Kosten zeigt den finanziellen Spielraum bis zum Projektende.
Nutzen
Fertiggestellte und offene Leistung zum Stichtag nachvollziehen
Budget, aufgelaufene Kosten und erwartete Gesamtkosten konsistent vergleichen
Budgetabweichungen absolut und prozentual bis auf Positionsebene erkennen
Finanziellen Spielraum und zusätzlichen Budgetbedarf frühzeitig erkennen
Stichtagsbezogene Budgetüberschreitungen, Reserven und Einsparungsziele transparent überwachen
Leistungsstand ermitteln
Die Leistungsermittlung stellt Gesamtmenge, fertiggestellte Menge und offenen Leistungsanteil je Position gegenüber. Damit wird der Leistungsfortschritt zum gewählten Stichtag transparent und prüfbar dokumentiert.
Ausstehende Leistung transparent ausweisen
Die Auswertung bewertet die noch offenen Mengen und stellt Auftragssumme, bereits geleisteten Anteil und ausstehende Leistung gegenüber. Der verbleibende Leistungsumfang wird je Position ausgewiesen.
Budget und Kosten zum Stichtag gegenüberstellen
Die Übersicht führt Leistungsfortschritt, Budget, Herstellkosten, Skonti sowie Zusatz- und Umlagekosten zu einer konsistenten Stichtagssicht zusammen. Die aufgelaufenen Gesamtkosten werden dem verfügbaren Budget gegenübergestellt. Abweichungen der Herstellkosten vom Budget sowie vom definierten Einsparungsziel werden als Budgetreserve oder Budgetüberschreitung absolut und prozentual ausgewiesen.
Budget- und Kostenabweichungen analysieren
Die Analyse zeigt die fertiggestellten und kostenwirksamen Mengen sowie die zum Stichtag aktuellen Budgetwerte und Herstellkosten je Einheit. Budgetabweichungen werden auf Vollkostenbasis ausgewiesen. Die Auswirkungen investitionsabhängiger Zusatz- und Umlagekosten sowie positionsbezogener Pauschalabrechnungen werden dabei gesondert und nachvollziehbar dargestellt
Verfügbares Budget und erwartete Restkosten
Die Auswertung stellt das zum Stichtag noch verfügbare Budget den noch erwarteten Herstell-, Zusatz- und Umlagekosten gegenüber. Dadurch werden der finanzielle Spielraum sowie drohende Budgetüberschreitungen oder verbleibende Reserven bis zum Projektende frühzeitig sichtbar.
